國(guó)際貨款的支付方法

國(guó)際快遞的支付方法主要有匯付、托收和信用證方式，以信用證方式使用最為普遍。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，一般可以單獨(dú)使用某種支付方式，也可以視需要將各種支付方式結(jié)合使用。

一、匯付（Remittance）

   匯付（Remittance）又稱匯款，是指付款人主動(dòng)將貨款通過銀行付給出口人。買方在匯款時(shí)可以采取三種不同的方式：

 （一）信匯（Mail  Transfer，簡(jiǎn)稱M/T）

   信匯是指進(jìn)口人（匯款人）將貨款交給本地銀行（匯出行），由匯出行用信承委托出口人所在地銀行（匯入行）付款給出口人（收款人）。

 （二）電匯（Telegraphic  Transfer,，簡(jiǎn)稱 T/T）

   電匯是指進(jìn)口人要求本地銀行以電報(bào)或電傳委托出口人所在地銀行付款給出口人。采用電匯方式其費(fèi)用高于信匯，但出口人可以迅速收到貨款。

 （三）票匯（Demand  Draft，簡(jiǎn)稱D/D）

   票匯是指進(jìn)口人向本地銀行購(gòu)買銀行匯票，自行寄給出口人，出口人憑以向匯票上指定的銀行（一般是匯出行的分行或代理行）取款的一種匯款方式。

   匯付除按采用工具的不同分為上述三種方式外，按時(shí)間的不同又分為預(yù)付貨款和貨到付款兩種情況：

      1．預(yù)付貨款（Payment  in  Advance）

   預(yù)付貨款是進(jìn)口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商在收到貨款后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物。

      2．貨到付款（Payment  after  Arrival  of  Goods）

   貨到付款是指出口商先將貨物發(fā)運(yùn)，進(jìn)口商在收到全部合格的貨物后才支付貨款。

   匯付方式評(píng)價(jià)

   匯付是一種簡(jiǎn)便、快速的支付方式，但匯付方式的使用，完全取決于進(jìn)出口雙方的相互信任，因此屬于商業(yè)信用。在匯付方式下，賣方在收到貨款后是否交貨，買方在收到貨物后是否付款，完全靠買賣雙方的商業(yè)信用。可見，這種支付方式下，總存在著一方要冒占?jí)嘿Y金、損失利益、并承擔(dān)貨、款兩空的風(fēng)險(xiǎn)。快遞公司國(guó)際貿(mào)易中，這種方式主要用于預(yù)付貨款、支付定金、分期付款、延期付款、小額交易的支付貨款、待付貨款的尾數(shù)、費(fèi)用差額的支付以及傭金的支付等。

二、托收（Collection）

   托收是指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。

 （一）托收方式的當(dāng)事人

      1．委托人（Principal）。是指委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶，通常是出口人。

      2．托收銀行（Remitting  Bank）。是指接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。

      3．代收銀行（Collecting  Bank）。是指接受托收行的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行。代收銀行通常是托收銀行的國(guó)外分行或代理行。

      4．提示行（Presenting  Bank）。是指向付款人做出提示匯票和單據(jù)的銀行。

 （二）托收的種類

   托收可根據(jù)所使用的匯票的不同，分為光票托收和跟單托收，國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大多采用跟單托收。在跟單托收情況下，根據(jù)交單條件的不同，又可分為付款交單和承兌交單兩種：

      1．付款交單（Documents against Payment，簡(jiǎn)稱D/P）。

   是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在托收書中指示銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款后，才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。

   按付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種：

      （1）即期付款交單（Documents  against Payment  at  sight，簡(jiǎn)稱D/P  sight）

   是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。

      （2）遠(yuǎn)期付款交單（Documents  against  Payment  after  sight，簡(jiǎn)稱D/P  after  sight）

   是指出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。

      2．承兌交單（Documents against Acceptance，簡(jiǎn)寫D/A）

   是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。由于承兌交單是進(jìn)口人只要在匯票上承兌之后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物。也就是說，出口人已交出了物權(quán)憑證，其收款的保障依賴進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此，出口人對(duì)接受這種方式，一般采用很慎重的態(tài)度。

 （三）托收的性質(zhì)和利弊

   托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦事，并無承擔(dān)付款人必然付款的義務(wù)。

   跟單托收對(duì)出口人雖有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)進(jìn)口人卻很有利，他不但可免去申請(qǐng)開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。由于托收對(duì)進(jìn)口商有利，所以在出口業(yè)務(wù)中采用托收，有利于調(diào)動(dòng)進(jìn)口商采購(gòu)貨物的積極性，從而有利于促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，故許多出口商都把采用托收作為推銷庫(kù)存貨和加強(qiáng)對(duì)外競(jìng)銷的手段。

 （四）托收的國(guó)際慣例

   是國(guó)際商會(huì)的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（Uniform  Rules  for  Collection  Publication  No.522）(即522出版物)，現(xiàn)行的規(guī)則于1996年1月1日起實(shí)施。

   使用托收方式應(yīng)注意的問題：

      1．要切實(shí)了解進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；

      2．了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例；

      3．了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例；

      4．出口合同應(yīng)爭(zhēng)取CIF條件成交；

      5．對(duì)托收方式的交易，要建立健全的管理制度。

三、信用證

 （一）信用證的含義

   信用證L/C（Letter  of  Credit）是開證銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開立的在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的憑證。簡(jiǎn)言之，信用證就是銀行開立的一種有條件的承諾付款的書面文件。這里的條件是指受益人必須提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)。

 （二）信用證的當(dāng)事人

      1．開證申請(qǐng)人（Applicant）又稱開證人（Opener）。

      2．開證銀行（Issuing  Bank）。

      3．通知銀行（Advising  Bank）。

      4．受益人（Beneficiary）。

      5．議付銀行（Negotiating  Bank）。

      6．付款銀行（Paying  Bank）。

 （三）信用證支付的一般程序

      1．申請(qǐng)開立信用證：進(jìn)口人按合同規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)，并交付押金或提供其他擔(dān)保，要求銀行（開證行）向出口人開出信用證。

      2．開立信用證：開證行接受進(jìn)口人的開證申請(qǐng)后，開出信用證，將信用證正本寄給出口人所在地的分行或代理行（通知行）。

      3．通知或轉(zhuǎn)遞信用證：通知行將信用證轉(zhuǎn)給出口人（受益人）。

      4．議付：出口人接到信用證后，認(rèn)真核對(duì)是否符合合同，如發(fā)現(xiàn)不符，可以要求進(jìn)口人通過開證行修改，或根本拒收信用證。如信用證無誤，出口人即據(jù)此進(jìn)行裝貨及準(zhǔn)備齊全的單據(jù)。出口人將單據(jù)和信用證交往來銀行議付或交開證銀行指定的代付、議付或保兌銀行要求付款。代付、議付或保兌銀行在審查單據(jù)符合信用證后，即預(yù)墊款項(xiàng)或付款，如發(fā)現(xiàn)單證不符，則可拒收。

      5．代付、議付或保兌行接受單據(jù)后，應(yīng)在信用證背面注銷所付金額(即背批)，并將單據(jù)寄送開證銀行或其指定的收件人，同時(shí)向開證銀行或其指定的代償付銀行索償。單據(jù)通常分正副兩批先后寄發(fā)，以免中途遺失。

      6．開證行收到單據(jù)時(shí)，要核對(duì)是否符合信用證，如無錯(cuò)誤，即對(duì)出口人或

代付、議付或保兌行等付款，同時(shí)通知進(jìn)口人付款贖單。

 （四）信用證的主要內(nèi)容

      1．對(duì)信用證本身的說明：信用證的種類、編號(hào)、金額、有效期、到期地點(diǎn)，信用證有關(guān)當(dāng)事人的名稱、地址等。

      2．對(duì)貨物的記載：貨物名稱、規(guī)格、牌號(hào)、數(shù)量、包裝、單價(jià)、嘜頭等。

      3．裝運(yùn)條款：包括運(yùn)輸方式、裝運(yùn)港（地）、目的港（地）、裝運(yùn)日期、是否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)船等。

      4．對(duì)單據(jù)的要求：規(guī)定應(yīng)附哪些單據(jù)及對(duì)有關(guān)單據(jù)的具體要求和應(yīng)出具的份數(shù)。

      5．特殊條款：一般書寫在背面，規(guī)定交單日期或者要求某一特殊單據(jù)。

      6．責(zé)任文句：開證行對(duì)受益人即匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。

 （五）信用證的特點(diǎn)

   根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，信用證主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

      1．信用證是一種銀行信用。

   信用證支付方式是以銀行信用作保證的，因此，開證行應(yīng)承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，在信用證業(yè)務(wù)中，開證行對(duì)受益人的付款責(zé)任是首要的、獨(dú)立的。即使開證人事后喪失償付能力，只要出口人提交的單據(jù)符合信用證條款，開證行也必須承擔(dān)付款責(zé)任。

      2．信用證是一項(xiàng)自足的文件。

   信用證是依據(jù)買賣合同開立的，但一經(jīng)開立，即成為獨(dú)立于買賣合同之外的契約。信用證各當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任完全以信用證條款為依據(jù)，不受買賣合同的約束。

      3．信用證是一種單據(jù)的買賣。

   信用證業(yè)務(wù)是“單據(jù)業(yè)務(wù)”。銀行處理信用證業(yè)務(wù)只憑單據(jù)，不問貨物的真實(shí)狀況如何。銀行以受益人提交的單據(jù)是否與信用證條款相符為依據(jù)，決定是否付款。如開證行拒付，也必須以單據(jù)上的不符點(diǎn)為由。這種“相符”必須是“嚴(yán)格符合”，不僅要單證一致，而且還要求單單一致。

 （六）信用證的種類

      1．根據(jù)是否有貨運(yùn)單據(jù)，分為跟單信用證和光票信用證：

   跟單信用證(Documentary  Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)是指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)。光票信用證(Clean  Credit)是指憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。國(guó)際貿(mào)易中通常使用的都是跟單信用證。

  2．根據(jù)開證行所負(fù)責(zé)任的不同，分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。

可撤銷信用證(Revocable  Letter  of  Credit)是指開證銀行可以不經(jīng)受益人同意，也不必事先通知受益人，在議付銀行議付之前有權(quán)隨時(shí)取消或修改的信用證。這種信用證對(duì)受益人缺乏保障，所以在實(shí)際業(yè)務(wù)中不常采用。不可撤銷信用證(Irrevocable  Letter  of  Credit)是指信用證一經(jīng)開出，在其有效期內(nèi)，若未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改或撤銷的信用證。只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行就必須履行付款義務(wù)。這種信用證上都明確注有“不可撤銷”字樣。由于這種信用證的銀行信用程度高，受益人權(quán)利較有保障，故為外商投資企業(yè)所采用。

      3．根據(jù)信用證有無其它銀行保兌，分為保兌信用證和不保兌信用證。

   保兌信用證(Confirmed  L／C)是指出口人為了保證安全收匯，要求開證銀行開出的信用證必須經(jīng)另一家銀行保證兌付。對(duì)信用證加以保兌的銀行叫保兌行。保兌行一經(jīng)保兌，就承擔(dān)和開證銀行同樣的付款責(zé)任。保兌行通常是通知行，有時(shí)也可以是出口地的其他銀行或第三國(guó)銀行。未經(jīng)另一家銀行加具保兌的信用證就是不保兌信用證(Unconfirmed  L／C)。

      4．根據(jù)付款時(shí)間的不同，可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。

   即期信用證(Sight L／C)是單到付款的信用證。即開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票和裝運(yùn)單據(jù)后，立即付款。這是在國(guó)際貨款結(jié)算時(shí)普遍使用的一種信用證。遠(yuǎn)期信用證(Unasked  L／C)是指開證行在收到符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)后，不立即付款，而是辦理承兌手續(xù)，待遠(yuǎn)期匯票到期后再付款。

      5．根據(jù)運(yùn)用方式的不同，分為可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證和循環(huán)信用證。

   可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable  l／C)指開證行開立的寫明“可轉(zhuǎn)讓”字樣、受益人可以全部或部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，轉(zhuǎn)讓費(fèi)由第一受益人負(fù)責(zé)，但可同時(shí)轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或一個(gè)以上的第二受益人。凡信用證上未注明““可轉(zhuǎn)讓”字樣，即受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證，都是不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non?transferable  L／C)，實(shí)際業(yè)務(wù)中多數(shù)是這種信用證。

   循環(huán)信用證(Revolving L／C)是指當(dāng)受益人全部或部分用完信用證內(nèi)的金額后，其金額能恢復(fù)到原金額，而再次被受益人使用，甚至可以多次使用，直至達(dá)到規(guī)定次數(shù)或累計(jì)總金額為止。循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處就在于前者可多次循環(huán)使用，而后者則在一次使用后即告失效。循環(huán)信用證適用于分批均勻交貨的長(zhǎng)期供貨合同。

 （七）信用證的國(guó)際慣例

   國(guó)際商會(huì)于1951年、1962年、1974年、1983年和1993年相繼對(duì)《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》進(jìn)行了修改，現(xiàn)行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》稱為國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物，于1994年1月實(shí)施。

四、銀行保證書

 （一）銀行保證書的含義

   銀行保證書（Letter  of  Guarantee,簡(jiǎn)稱L/G）又稱保函，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人（保證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證人對(duì)申請(qǐng)人的債務(wù)或應(yīng)履行的義務(wù)，承擔(dān)賠償責(zé)任。

見索即付保函和有條件保函。

 （二）銀行保證書的種類

   銀行保證書按其用途可分為投標(biāo)保證書、履約保證書和還款保證書三種：

      1．投標(biāo)保證書（Tender  Guarantee）

      2．履約保證書（Performance  Guarantee）

      3．還款保證書（Repayment  Guarantee）

 （三）銀行保證書的主要內(nèi)容

      1．有關(guān)當(dāng)事人

      2．責(zé)任條款

      3．保證書的有效期

      4．保證書的終止到期日

      5．保證書的修改

五、各種支付方式的選用

 （一）信用證與匯付相結(jié)合

   這種方式具體有兩種做法：

   一是部分貨款采用信用證方式付款，余額用匯付方式結(jié)算。即進(jìn)口商首先開信用證支付發(fā)票金額的若干成，余數(shù)部分待貨物到達(dá)目的地后，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果計(jì)算出確切金額，另以匯付的方式支付。采用這種方法時(shí)，應(yīng)明確規(guī)定使用何種信用證和何種匯付方式，以及采用信用證付款的比例，以防出現(xiàn)爭(zhēng)議和糾紛。

   二是先匯付部分貨款，余額部分在出口商發(fā)貨時(shí)由進(jìn)口商開立信用證支付。這主要用于須先付預(yù)訂金的交易(如成套設(shè)備的交易)，進(jìn)口商成交時(shí)須交納的訂金以匯付方式支付，余額部分以信用證支付。

 （二）信用證與托收相結(jié)合

   這種方式是部分貨款以信用證支付，余額部分以托收方式支付。采用這種做法時(shí)，發(fā)票和其他單據(jù)并不分開，仍按全部貨款金額填制，只是出口人須簽發(fā)兩張匯票，分別用于信用證項(xiàng)下和托收項(xiàng)下。為減少風(fēng)險(xiǎn)，一般信用證項(xiàng)下部分的貨款為光票支付，托收采用跟單托收方式。此外，還可在信用證中規(guī)定，只有在進(jìn)口商付

訖了托收項(xiàng)下的匯票后，開證行方可交單。這種做法既減少了進(jìn)口商的開證費(fèi)用，又使出口商的收匯有一定的安全保障，故受到進(jìn)出口雙方的歡迎。

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